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第1題
甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為17%，2016年12月31日，A庫存商品的賬面余額為300萬元，已計提存貨跌價準備金額為30萬元，2017年2月1日，甲公司將上述存貨全部對外出售，售價為200萬元，增值稅銷項稅額為34萬元，收到的款項存入銀行，2017年2月份出售該商品影響利潤總額的金額為（）萬元。
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第2題
甲公司（增值稅一般納稅人）2015年12月31日A庫存商品的賬面余額為220萬元，已計提存貨跌價準備30萬元。2016年1月20日，甲公司將上述商品全部對外出售，售價為200萬元，增值稅銷項稅額為34萬元，收到款項存入銀行。2016年1月20日甲公司出售A商品影響利潤總額的金額為（）萬元
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第3題
甲公司、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率均為17%，甲公司以A產品和一棟建筑物交換乙公司的一項無形資產（商標權），交換后雙方均不改變資產的原有用途。有關資料如下：（1）甲公司換出：庫存商品A產品，賬面余額為150萬元，未計提存貨跌價準備，稅務部門核定增值稅的銷項稅額為25.5萬元；固定資產（建筑物），賬面原值為900萬元，已計提累計折舊100萬元，稅務部門核定營業稅為40萬元。（2）乙
A.甲公司換入無形資產的入賬價值為1000萬元
B.甲公司換出庫存商品確認主營業務收入150萬元
C.乙公司換入庫存商品入賬價值為150萬元
D.乙公司換入建筑物入賬價值為829.05萬元
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第4題
A、B公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2014年2月5日，A公司以一批庫存商品交換B公司的一項專利權，A公司該批庫存商品的賬面余額為1000萬元，已計提跌價準備90萬元，公允價值為1200萬元；B公司該項專利權的原值為l350萬元，累計攤銷為350萬元，B公司另向A公司支付銀行存款ll4萬元，同時為換入庫存商品發生運雜費10萬元。假定該項交換不具有商業實質，則B公司換入庫存商品
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第5題
A、B公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2014年2月5日，A公司以一批庫存商品交換B公司的一項專利權，A公司該批庫存商品的賬面余額為1000萬元，已計提跌價準備90萬元，公允價值為1200萬元；B公司該項專利權的原值為l350萬元，累計攤銷為350萬元，B公司另向A公司支付銀行存款ll4萬元，同時為換入庫存商品發生運雜費10萬元。假定該項交換不具有商業實質，則B公司換入庫存商品
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第6題
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，采用售價金額核算法對發出存貨進行計價。該公司2016年2月期初庫存商品的進價為30萬元，售價為40萬元。本期購進商品的進價為270萬元，售價為360萬元。本期商品銷售收入340萬元。甲公司2016年2月的期末庫存商品的成本為（）元
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第7題
甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。2013年12月，甲公司以一臺生產設備與乙公司的一臺機床進行交換。甲公司換出生產設備的賬面原價為1000萬元，累計折舊為250萬元，未計提減值準備，公允價值為600萬元，增值稅稅額為102萬元，支付清理費為2萬元，支付換入資產保險費1萬元：乙公司換出機床的賬面原價為800萬元，累計折舊為200萬元，固定資產減值準備為l00萬元，公允價值
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第8題
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為 17%。2016 年度，甲公司發生的有關交易或事項如下：（1）甲公司以賬面價值為 50 萬元、市場價格為 65 萬元的一批庫存商品向乙公司投資， 取得乙公司 2%的股權。甲公司取得乙公司 2%股權后，對乙公司不具有控制、共同控制和重 大影響。（2） 甲公司以賬面價值為 20 萬元、市場價格為 25 萬元的一批庫存商品交付丙公司，抵償所欠丙公司款項 32
A.90 萬元
B.104 萬元
C.122 萬元
D.136 萬元
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第9題
計算分析題：A公司和B公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％。為適應生產經營的需要，雙方于2014年5月1日達成協議，A公司以一批庫存商品和一項交易性金融資產與B公司持有的一項長期股權投資和一臺生產經營用機器設備進行交換。具體資料如下：（1）A公司庫存商品賬面余額為150萬元，未計提跌價準備，公允價值（計稅價格）為200萬元；交易性金融資產的賬面余額為260萬元（其中：成本為210萬元
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第10題
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，20×9年1月1日購入一臺需要安裝的機器設備，取得的增值稅專用發票上注明的金額為220萬元，增值稅稅額為37.4萬元，發生的運雜費為5萬元，設備安裝時，領用企業的原材料一批，其賬面成本為10萬元，計稅價格（等于公允價值）為12萬元，取得時增值稅為1.7萬元，除此之外，發生其他支出15萬元，則該項設備的入賬價值為（）萬元
A.289.1
B.250
C.291.1
D.293.44
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